华富收益增强债券型证券投资基金  基金管理人：华富基金管理有限公司  基金托管人：中国建设银行股份有限公司  送出日期：2025 年 3 月 29 日                                               华富收益增强债券 2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 28 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。   本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。                            第 2 页 共 67 页                                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告                                    第 3 页 共 67 页                                                        华富收益增强债券 2024 年年度报告                                   第 4 页 共 67 页                                                 华富收益增强债券 2024 年年度报告                                §2 基金简介 基金名称         华富收益增强债券型证券投资基金 基金简称         华富收益增强债券 基金主代码        410004 基金运作方式       契约型开放式 基金合同生效日      2008 年 5 月 28 日 基金管理人        华富基金管理有限公司 基金托管人        中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份      417,293,300.96 份 额总额 基金合同存续期      不定期 下属分级基金的基                       华富收益增强债券 A                 华富收益增强债券 B 金简称 下属分级基金的交 易代码 报告期末下属分级 基金的份额总额 投资目标                   本基金主要投资于固定收益类产品，在维持资产较高流动性、严                        格控制投资风险、获得债券稳定收益的基础上，积极利用各种稳                        健的金融工具和投资渠道，力争基金资产的持续增值。 投资策略                   本基金以系统化研究为基础通过对固定收益类资产的主动配置获                        得稳定的债券总收益，并通过新股申购、转债投资等品种的主动                        投资提升基金资产的增值效率。投资策略主要包括纯固定收益、                        新股申购、转债投资等。 业绩比较基准                 中证全债指数 风险收益特征                 本基金属于债券型证券投资基金，预期其长期平均风险和收益高                        于货币市场基金，低于混合型基金、股票型基金。        项目                      基金管理人                   基金托管人 名称                    华富基金管理有限公司               中国建设银行股份有限公司         姓名            林之懿                      王小飞 信息披露         联系电话          021-68886996             021-60637103 负责人         电子邮箱          linzy@hffund.com         wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话                400-700-8001             021-60637228 传真                    021-68887997             021-60635778 注册地址                  中国（上海）自由贸易试验区栖           北京市西城区金融大街 25 号                       霞路 26 弄 1 号 3 层、4 层 办公地址                  上海市浦东新区栖霞路 18 号陆         北京市西城区闹市口大街 1 号                       家嘴富汇大厦 A 座 3 楼、5 楼       院 1 号楼                                 第 5 页 共 67 页                                                               华富收益增强债券 2024 年年度报告 邮政编码                     200120                              100033 法定代表人                    赵万利                                 张金良 本基金选定的信息披露报纸名称                         《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网                                        http://www.hffund.com 址 基金年度报告备置地点                             基金管理人及基金托管人的办公场所       项目                  名称                                    办公地址               天健会计师事务所（特殊普 会计师事务所                                         浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼               通合伙）                                                上海市浦东新区栖霞路 18 号陆家嘴富汇大厦 注册登记机构        华富基金管理有限公司                                                A 座 3 楼、5 楼            §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                                          金额单位：人民币元 .1 期 间 数      华富收益增        华富收益增         华富收益增         华富收益增          华富收益增强           华富收益增 据      强债券 A         强债券 B        强债券 A          强债券 B            债券 A            强债券 B 和 指 标 本 期 已                                          -             - 实                   822,582.59    50,986,948    1,638,877.               .52                                                         3            .10 现                                        .29            19 收 益 本                                                                           -              - 期      25,844,919   2,546,820.    6,790,012.    4,266,176. 利             .81           17            37            86 润 加 权 平          0.0363      0.0621        0.0071        0.0150             -0.0326      -0.0210 均 基                                     第 6 页 共 67 页                                                           华富收益增强债券 2024 年年度报告 金 份 额 本 期 利 润 本 期 加 权 平 均         2.38%        4.08%        0.44%        0.93%         -2.02%       -1.31% 净 值 利 润 率 本 期 基 金 份 额         4.89%        4.46%        0.02%        -0.38%        -0.92%       -1.31% 净 值 增 长 率 .2 期 末 数           2024 年末                   2023 年末                    2022 年末 据 和 指 标 期 末 可     53,277,537   4,270,248.   158,623,50   11,083,601   510,365,436.   192,684,66 供            .79           86         3.43          .16             43         9.22 分 配                                   第 7 页 共 67 页                                                           华富收益增强债券 2024 年年度报告 利 润 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 期 末 基 金     571,197,84   53,582,872   865,701,89   63,799,767   2,213,771,64   859,394,02 资           8.81          .60         5.15          .06           4.43         7.87 产 净 值 期 末 基 金 份 额 净 值 .3 累 计 期 末 指 标 基 金 份 额       207.85%       187.83%     193.50%       175.53%       193.45%      176.59% 累 计 净                                   第 8 页 共 67 页                                                    华富收益增强债券 2024 年年度报告 值 增 长 率 注：1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。                           华富收益增强债券 A                     份额净值增                  业绩比较基          份额净值增                业绩比较基     阶段              长率标准差                  准收益率标      ①－③        ②－④           长率①                 准收益率③                      ②                       准差④ 过去三个月      2.57%      0.24%        3.05%      0.12%     -0.48%    0.12% 过去六个月      2.28%      0.18%        4.33%      0.12%     -2.05%    0.06% 过去一年       4.89%      0.15%        8.83%      0.10%     -3.94%    0.05% 过去三年       3.95%      0.19%       18.51%      0.08%    -14.56%    0.11% 过去五年       19.60%     0.22%       29.02%      0.08%     -9.42%    0.14% 自基金合同 生效起至今                           华富收益增强债券 B                     份额净值增                  业绩比较基          份额净值增                业绩比较基     阶段              长率标准差                  准收益率标      ①－③        ②－④           长率①                 准收益率③                      ②                       准差④ 过去三个月      2.47%      0.24%        3.05%      0.12%     -0.58%    0.12% 过去六个月      2.07%      0.18%        4.33%      0.12%     -2.26%    0.06% 过去一年       4.46%      0.15%        8.83%      0.10%     -4.37%    0.05% 过去三年       2.70%      0.19%       18.51%      0.08%    -15.81%    0.11% 过去五年       17.22%     0.22%       29.02%      0.08%    -11.80%    0.14%                               第 9 页 共 67 页                                                 华富收益增强债券 2024 年年度报告 自基金合同 生效起至今 注：业绩比较标准收益率=中证全债指数。      收益率变动的比较 注：1、本基金建仓期为 2008 年 5 月 28 日至 11 月 28 日，建仓期结束时各项资产配置比例符合合 同约定。本报告期内，本基金严格执行了《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》的相关 规定。                             第 10 页 共 67 页                                                 华富收益增强债券 2024 年年度报告 证全债指数”      。                                                               单位：人民币元                        华富收益增强债券 A          每 10 份基金    现金形式发        再投资形式         年度利润分    年度                                                             备注          份额分红数        放总额         发放总额           配合计                          第 11 页 共 67 页                                                   华富收益增强债券 2024 年年度报告    合计        1.8200                                             -                          华富收益增强债券 B          每 10 份基金     现金形式发         再投资形式         年度利润分    年度                                                               备注          份额分红数         放总额          发放总额           配合计    合计        1.7900                                             -                         §4 管理人报告   基金管理人华富基金管理有限公司于 2004 年 3 月 29 日经中国证监会证监基金字200447 号 文核准开业，4 月 19 日在上海正式注册成立。注册资本 2.5 亿元，公司股东为华安证券股份有限 公司、安徽省信用融资担保集团有限公司和合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。截止 2024 年 12 月 31 日，本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成 长趋势混合型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型 证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证 A100 指数证券投资基金、 华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力混合型证券投资基金、华富中小企业 100 指 数增强型证券投资基金、华富安鑫债券型证券投资基金、华富灵活配置混合型证券投资基金、华 富智慧城市灵活配置混合型证券投资基金、华富恒稳纯债债券型证券投资基金、华富国泰民安灵 活配置混合型证券投资基金、华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富健康文娱灵活配置混 合型证券投资基金、华富恒利债券型证券投资基金、华富物联世界灵活配置混合型证券投资基金、 华富安享债券型证券投资基金、华富安福债券型证券投资基金、华富益鑫灵活配置混合型证券投 资基金、华富弘鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富 天益货币市场基金、华富天盈货币市场基金、华富产业升级灵活配置混合型证券投资基金、华富 富瑞 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、华富可转债债券型证券投资基金、华富恒盛纯 债债券型证券投资基金、华富中证 5 年恒定久期国开债指数型证券投资基金、华富恒欣纯债债券 型证券投资基金、华富安兴 39 个月定期开放债券型证券投资基金、华富科技动能混合型证券投资 基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开 放式指数证券投资基金联接基金、华富成长企业精选股票型证券投资基金、华富中债-安徽省公司                            第 12 页 共 67 页                                                华富收益增强债券 2024 年年度报告 信用类债券指数证券投资基金、华富 63 个月定期开放债券型证券投资基金、华富安华债券型证券 投资基金、华富中证证券公司先锋策略交易型开放式指数证券投资基金、华富新能源股票型发起 式证券投资基金、华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金、华富中债 1-3 年国开 行债券指数证券投资基金、华富安盈一年持有期债券型证券投资基金、华富吉丰 60 天滚动持有中 短债债券型证券投资基金、华富富惠一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华富卓越成长一 年持有期混合型证券投资基金、华富中证同业存单 AAA 指数 7 天持有期证券投资基金、华富匠心 明选一年持有期混合型证券投资基金、华富富鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华富 安业一年持有期债券型证券投资基金、华富消费成长股票型证券投资基金、华富中证科创创业 50 指数增强型证券投资基金、华富时代锐选混合型证券投资基金、华富吉富 30 天滚动持有中短债债 券型证券投资基金、华富匠心领航 18 个月持有期混合型证券投资基金、华富数字经济混合型证券 投资基金、华富荣盛一年持有期混合型证券投资基金、华富吉禄 90 天滚动持有债券型证券投资基 金、华富泰合平衡 3 个月持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、华富恒享纯债债券型证券投资 基金、华富恒惠纯债债券型证券投资基金、华富半导体产业混合型发起式证券投资基金、华富祥 晖 6 个月持有期债券型证券投资基金共六十五只基金。             任本基金的基金经理              （助理）期限             证券从 姓名    职务                                             说明                                 业年限             任职日期       离任日期                                         兰州大学工商管理硕士，硕士研究生学                                         历。历任上海君创财经顾问有限公司顾问                                         部项目经理、上海远东资信评估有限公司                                         集团部高级分析师、新华财经有限公司信                                         用评级部高级分析师、上海新世纪资信评      本基金基                                         估投资服务有限公司高级分析师、德邦证      金经理、                                         券有限责任公司固定收益部高级经理。      公司副总      经理、固                                         曾任固定收益部信用研究员、总监助理、 尹培   定收益部   2018 年 8                         -       十九年     副总监、公司总经理助理，自 2014 年 3  俊   总监、公    月 28 日                                         月 6 日起任华富强化回报债券型证券投      司公募投                                         资基金基金经理，自 2018 年 1 月 30 日起      资决策委                                         任华富安享债券型证券投资基金基金经      员会联席                                         理，自 2018 年 8 月 28 日起任华富收益增      主席                                         强 债 券 型 证 券 投 资 基 金基 金 经 理 ， 自                                         券投资基金基金经理，自 2021 年 8 月 26                                         日起任华富安盈一年持有期债券型证券                                         投资基金基金经理，自 2021 年 11 月 8 日                             第 13 页 共 67 页                                       华富收益增强债券 2024 年年度报告                                 起任华富吉丰 60 天滚动持有中短债债券                                 型证券投资基金基金经理，自 2023 年 7                                 月 28 日起任华富荣盛一年持有期混合                                 型证券投资基金基金经理，具有基金从业                                 资格。 注：1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期，离任日期为根据公司决定确定的解聘日期； 首任基金经理任职日期为基金合同生效日。 督管理办法》的相关规定。   本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规， 对本基金的管理始终按照基金合同、招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基金的交易行 为合法合规，未发现异常情况；相关信息披露真实、完整、准确、及时；基金各种账户类、申购 赎回、注册登记业务均按规定的程序进行，未出现重大违法违规或违反基金合同的行为。   根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》                               ，公司制定了《华富基金管 理有限公司公平交易管理制度》              ，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，公司的公平交易制度 所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同 时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体 控制措施如下： 在研究分析和投资决策环节，公司通过建立规范、完善的研究管理平台，为所有的投资组合经理 提供公平的研究服务和支持。公司的各类投资组合，在保证其决策相对独立的同时，在获取投资 信息、投资建议及决策实施方面均享有公平的机会。各投资组合经理根据其管理的投资组合的投 资风格和投资策略，制定客观、完整的交易决策规则，并按照这些规则进行投资决策，保证各投 资组合投资决策的客观性和独立性。 在交易执行环节，公司设立独立的集中交易部门，通过实行集中交易制度和公平的交易分配制度， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。交易执行的公平原则：                             “价格优先、时间优先、综合平 衡、比例实施”       ，保证交易在各投资组合间的公正实施，保证各投资组合间的利益公平对待。公司 通过完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，确保各投资组合 获得公平的交易机会。 在行为监控和分析评估环节，公司将公平交易作为日常交易监控的重要关注内容，加强对投资交                     第 14 页 共 67 页                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告 易行为的监督力度，公司集中交易部、风险管理部等相关部门严格按照公司关于异常交易的界定 规则对违反公平交易原则的异常交易进行识别、监控与分析。每日交易时间结束后，集中交易部 对每一笔公平交易的执行结果进行登记，逐笔备注发生公平交易各指令的先后顺序及实际执行结 果，由具体执行的交易员签字确认留档，并交风险管理部备案。公司风险管理部分别于每季度和 每年度对公司管理的不同投资组合整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析，对连续 四个季度期间内、不同时间窗下（如 1 日内、3 日内、5 日内）同向交易的交易价差进行分析。本 报告期内，根据纳入样本内的数据分析结果，未发现明显异常情况。   本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规 要求，结合实际情况，制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》                                 ，对证券的一级市场申 购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部 纳入公平交易管理中，实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上 确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。   本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价 同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 策，多次降准降息以维持资金面平稳，财政政策则通过专项债扩容及地方化债政策（如 134 号文、 房”的传导效果，政策效果逐步显现。   海外方面，美联储抗通胀与降息预期反复，美债收益率反复震荡，欧洲开启降息周期，日元 宽松政策持续，地缘政治（如中东局势）扰动能源价格与全球通胀预期。海外市场对国内市场影 响边际减弱，但需警惕美元波动对人民币汇率及资金流动的短期影响。 回落，全年来看录得近年以来较好收益。债券市场继续延续牛市，在宽松的资金面和修复中的经 济基本面支撑下，全年收益率显著下行，特别的长久期利率债表现突出，远优于普通信用债。转 债市场表现基本和股票市场接近，前三季度下跌，但 9 月份至四季度表现快速回暖，指数全年也                     第 15 页 共 67 页                                       华富收益增强债券 2024 年年度报告 取得正收益。   本基金 2024 年全年维持中短久期信用债为底仓的配置，二永债和长久期利率债波段操作，组 合受益于债券市场的强势表现，但三季度转债仓位对组合未能形成贡献，不过组合在四季度市场 右侧拐点增配转债仓位，转债市场补涨也对组合有较好贡献，全年组合净值收益和回撤均达到了 低波稳健的目标。   截止本期末，华富收益增强债券 A 份额净值为 1.4994 元，累计份额净值为 2.5144 元。报告 期，华富收益增强债券 A 份额净值增长率为 4.89%,同期业绩比较基准收益率为 8.83%。截止本期 末，华富收益增强债券 B 份额净值为 1.4748 元，累计份额净值为 2.4128 元。报告期，华富收益 增强债券 B 份额净值增长率为 4.46%,同期业绩比较基准收益率为 8.83%。   展望 2025 年，宏观经济整体企稳回升的预期有望延续。同时，也需要密切关注与跟踪海外的 不确定性以及全球的地缘政治风险。   在资产配置上，随着政策加码，市场对经济增长的预期有所修复，货币政策继续宽松确定性 较强，债券市场的胜率仍在，但由于收益率累计下行幅度较大，且有较强的追涨情绪，2025 年债 券市场波动可能较大，有一定操作难度。而股票市场在流动性宽松与信用改善的大背景下，风险 资产胜率有所提升，但修复仍需时间，外部环境也存在一定的不确定性，预计市场表现或在波动 中逐步向上。行业配置层面，目前相对看好低估值蓝筹、资源、传媒、消费等行业竞争格局稳定、 盈利回升的价值类品种，主题机会继续关注产业趋势获得突破的 AI 硬件和应用方向。可转债方 面，经济基本面的修复和股票市场的上涨也已经基本解除可转债市场的信用风险担忧，转债的期 权价值也得以修复，随着债券收益率进一步走低，转债市场机会成本下降，目前整体性价比仍较 高，配置价值较为显著，将继续以较为积极的双低增强和纯债替代的思路，挖掘非对称性收益机 会。   本基金考虑降低组合的风险收益特征，更为注重回撤控制，转债部分主要以双低、偏债和困 境反转品种作为主要配置方向；纯债部分将考虑继续提升票息策略强度，等待调整拉长久期。本 基金仍将坚持在较低风险程度下，认真研究各个投资领域潜在的机会，相对稳健地做好配置策略， 均衡投资，降低业绩波动，力争为基金持有人获取合理的投资收益。 发展奠定坚实的基础。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，独立、客观、公正地开展基金                       第 16 页 共 67 页                                    华富收益增强债券 2024 年年度报告 运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期 向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： 管人员定期稽核审计，提升公司治理水平，对《华富基金管理有限公司章程》进行了修订；为忠 实履行基金管理人的诚信义务，防范利益输送，进一步完善《华富基金管理有限公司旗下基金投 资关联方证券管理制度》           ；为加强公司反洗钱内部控制，有效防控洗钱风险，加强反洗钱客户身份 识别和可疑交易调查工作，制定了《华富基金管理有限公司反洗钱客户尽职调查管理办法》                                        ；根据 《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》                      ，修订《华富基金管理有限公司基金交易席位管 理办法》    ；为加强公司旗下投资组合程序化交易管理，遵守《证券市场程序化交易管理规定》等法 规，制定了《华富基金管理有限公司程序化交易、算法交易管理办法》                               ；为进一步优化股票池管理 流程与规范，明确股票池的评议、决策、维护机制，修订了《华富基金管理有限公司股票池管理 办法》   ；为了促进公司规章制度制定与管理工作的规范化、程序化，提高建章立制的质量，修订了 《华富基金管理有限公司规章制度制定与管理规定》                       ；为有效发挥互联网平台在公司品牌形象、业 务发展、企业文化建设、意识形态建设等方面的作用，加强公司互联网平台管理，修订了《华富 基金管理有限公司互联网平台管理办法》                  ；为提高投资决策委员会对于资产运作决策的合规性、科 学性，加强决策流程的规范性，提高决策效率，降低决策风险，修订了《华富基金管理有限公司 投资决策委员会工作制度》            ；为规范公司从业人员及其配偶、利害关系人的投资行为，维护基金份 额持有人利益，防范利益冲突和道德风险，修订了《华富基金管理有限公司基金从业人员投资申 报管理制度》。为了有效应对和处置信息系统突发事件，最大程度防范和降低信息系统突发事件对 公司各项业务的影响，修订了《华富基金管理有限公司信息系统应急管理制度》等多项信息技术 管理相关制度。为加强公司声誉风险管理，制定了《华富基金管理有限公司声誉风险管理制度》； 为有效管理核心系统权限，提高信息安全，制定了《华富基金管理有限公司系统权限管理制度》； 为提高内控规范性，修订了《华富基金管理有限公司从业人员监控系统管理办法》                                    ；为强化内控质 效、明确管理目标、运用考核约束，梳理修订了全员合规考核指标体系和反洗钱考核指标体系。 的开展，公司的各个部门、各项业务的规范性和完善性都得到了较大的提高，各部门及时发现和 弥补了制度建设中的漏洞和缺陷，实际业务操作流程更加科学有效。 和跟踪，及时报告异常情况，确保基金投资规范运作。                    第 17 页 共 67 页                                         华富收益增强债券 2024 年年度报告 风险控制渗透在业务的各个环节和所有部门，由风险控制委员会组织、监察稽核部执行，识别和 评估从治理结构到一线业务操作等公司各方面、各业务流程中公司运作和基金管理的风险点和风 险程度，明确划分风险责任，并制定相应的风险控制措施。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学 性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。   报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》                         、中国证券投资基金业协会修订并发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》                、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资 基金估值业务的指导意见》等法律法规、估值指引的相关规定，以及基金合同对估值程序的相关 约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管 理人独立完成，并与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公 布。   本基金根据相关法律法规和基金合同要求以及基金实际运作情况，本报告期内共进行一次利 润分配，分配金额合计为 246,369,350.50 元，符合基金合同相关约定。本期利润为 28,391,739.98 元，期末可供分配的利润 57,547,786.65 元，滚存至下一期进行分配。   本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或基金资 产净值低于五千万元的情形。                        §5 托管人报告   本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》  、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。     明   本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基 金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行 了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。                         第 18 页 共 67 页                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告   报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。   本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。                     §6 审计报告 财务报表是否经过审计      是 审计意见类型          标准无保留意见 审计报告编号          天健审〔2025〕6-122 号 审计报告标题          审计报告 审计报告收件人         华富收益增强债券型证券投资基金全体持有人                 我们审计了华富收益增强债券型证券投资基金（以下简称                 华富收益增强基金）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的                 资产负债表，2024 年度的利润表、净资产变动表，以及相                 关财务报表附注。 审计意见                 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计                 准则的规定编制，公允反映了华富收益增强基金 2024 年 12                 月 31 日的财务状况，以及 2024 年度的经营成果和净资产                 变动情况。                 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工                 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分                 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 形成审计意见的基础       计师职业道德守则，我们独立于华富收益增强基金及其管                 理人华富基金管理有限公司（以下简称基金管理人），并履                 行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计                 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项            - 其他事项            -                 基金管理人管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其                 他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和                 我们的审计报告。                 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也                 不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 其他信息            结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，                 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计                 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错                 报。                 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大                 错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需                     第 19 页 共 67 页                                   华富收益增强债券 2024 年年度报告                  要报告。                  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其                  实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使                  财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。                  在编制财务报表时，管理层负责评估华富收益增强基金的 管理层和治理层对财务报表的责                  持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并 任                  运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其                  他现实的选择。                  基金管理人治理层（以下简称治理层）负责监督华富收益增                  强基金的财务报告过程。                  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误                  导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审                  计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计                  准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可                  能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起                  来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决                  策，则通常认为错报是重大的。                  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判                  断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：                  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错                  报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充                  分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊                  可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控                  制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未                  能发现由于错误导致的重大错报的风险。                  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 注册会计师对财务报表审计的责   序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 任                (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计                  及相关披露的合理性。                  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同                  时，根据获取的审计证据，就可能导致对华富收益增强基金                  持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不                  确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定                  性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意                  财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非                  无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信                  息。然而，未来的事项或情况可能导致华富收益增强基金不                  能持续经营。                  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务                  报表是否公允反映相关交易和事项。                  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发                  现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得                  关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称        天健会计师事务所（特殊普通合伙）                   第 20 页 共 67 页                                                      华富收益增强债券 2024 年年度报告 注册会计师的姓名                   义国兵                        沈文伟 会计师事务所的地址                  浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期                     2025 年 03 月 28 日                           §7 年度财务报表 会计主体：华富收益增强债券型证券投资基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                 单位：人民币元                                          本期末                    上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1              629,540.35           625,273.15 结算备付金                                    12,985,442.26          39,046,544.46 存出保证金                                          52,448.11            74,000.31 交易性金融资产                  7.4.7.2        809,642,070.91       1,211,103,767.47 其中：股票投资                                                -        52,528,764.51      基金投资                                              -                      -      债券投资                               809,642,070.91       1,138,398,479.12      资产支持证券投资                                          -        20,176,523.84      贵金属投资                                             -                      -      其他投资                                              -                      - 衍生金融资产                   7.4.7.3                       -                      - 买入返售金融资产                 7.4.7.4                       -                      - 应收清算款                                                  -        16,458,363.82 应收股利                                                   -                      - 应收申购款                                         283,803.77            16,842.91 递延所得税资产                                                -                      - 其他资产                     7.4.7.5                       -                      - 资产总计                                    823,593,305.40       1,267,324,792.12                                          本期末                    上年度末      负债和净资产              附注号 负 债： 短期借款                                                   -                      - 交易性金融负债                                                -                      - 衍生金融负债                   7.4.7.3                       -                      - 卖出回购金融资产款                               197,311,389.75         316,722,630.34 应付清算款                                         457,390.61        16,959,842.58 应付赎回款                                         340,591.48         2,998,243.42 应付管理人报酬                                       311,308.01           565,124.14 应付托管费                                         103,769.32           188,374.70 应付销售服务费                                        18,422.92            21,938.79                               第 21 页 共 67 页                                                        华富收益增强债券 2024 年年度报告 应付投资顾问费                                                     -                      - 应交税费                                             35,664.64                  80,222.62 应付利润                                                        -                      - 递延所得税负债                                                     -                      - 其他负债                      7.4.7.6               234,047.26                 286,753.32 负债合计                                        198,812,583.99             337,823,129.91 净资产： 实收基金                      7.4.7.7           417,293,300.96             578,772,780.08 未分配利润                     7.4.7.8           207,487,420.45             350,728,882.13 净资产合计                                       624,780,721.41             929,501,662.21 负债和净资产总计                                    823,593,305.40           1,267,324,792.12 注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 417,293,300.96 份，其中华富收益增强债券 A 基金份额总额 380,962,175.06 份，基金份额净值 1.4994 元；华富收益增强债券 B 基金份额总 额 36,331,125.90 份，基金份额净值 1.4748 元。 会计主体：华富收益增强债券型证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                         单位：人民币元                                              本期                    上年度可比期间        项 目            附注号           2024 年 1 月 1 日至 2024        2023 年 1 月 1 日至 2023                                          年 12 月 31 日                 年 12 月 31 日 一、营业总收入                                     41,987,830.24               40,913,911.18 其中：存款利息收入            7.4.7.9                   367,538.66                  808,211.13       债券利息收入                                           -                           -    资产支持证券利                                                        -                           - 息收入    买入返售金融资 产收入       其他利息收入                                           -                           - “-”填列） 其中：股票投资收益            7.4.7.10               -6,827,900.01              -65,829,595.71       基金投资收益                                           -                           -       债券投资收益         7.4.7.11               34,579,350.44               38,901,181.42    资产支持证券投 资收益       贵金属投资收益        7.4.7.13                          -                           -       衍生工具收益         7.4.7.14                          -                           -       股利收益           7.4.7.15                  789,937.71                3,309,814.11       其他投资收益                                           -                           -                                 第 22 页 共 67 页                                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告 （损失以“-”号填            7.4.7.16               12,527,837.87             63,682,014.71 列）                                                          -                        - “-”号填列） “-”号填列） 减：二、营业总支出                                   13,596,090.26             29,857,721.95 其中：卖出回购金融资 产支出 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 减：所得税费用                                                  -                        - 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税                                                          -                        - 后净额 六、综合收益总额                                    28,391,739.98             11,056,189.23 会计主体：华富收益增强债券型证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                       单位：人民币元                                               本期      项目                         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                  实收基金            其他综合收益             未分配利润             净资产合计 一、上期期末净 资产 二、本期期初净 资产 三、本期增减变                -                                       - 动额（减少以“-”                                    -                      -304,720,940.80 号填列）      161,479,479.12                           143,241,461.68 （一）、综合收益                           -                  -      28,391,739.98    28,391,739.98 总额                                   第 23 页 共 67 页                                                       华富收益增强债券 2024 年年度报告 （二）、本期基金 份额交易产生的                  - 净资产变动数                                     -     74,736,148.84   -86,743,330.28 （净资产减少以      161,479,479.12 “-”号填列） 其中：1.基金申     1,142,940,536.                                      1,875,086,487.3                                            -    732,145,950.54 购款                      78                                                    2                          -                                                    - 回款                                              657,409,801.70 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                                                     -                          -                 -                     -246,369,350.50 资产变动（净资                                         246,369,350.50 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 资产                                         上年度可比期间      项目                       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                实收基金            其他综合收益            未分配利润             净资产合计 一、上期期末净      1,916,946,649.                     1,156,219,022.   3,073,165,672.3 资产                      62                                 68                 0 二、本期期初净      1,916,946,649.                     1,156,219,022.   3,073,165,672.3 资产                      62                                 68                 0                        -                                                      - 三、本期增减变                                                     - 动额（减少以“-” 1,338,173,869.                   -                     2,143,664,010.0 号填列）                                            805,490,140.55 （一）、综合收益                          -                 -     11,056,189.23    11,056,189.23 总额 （二）、本期基金                          -                                                    - 份额交易产生的                                                     - 净资产变动数       1,338,173,869.                -                     2,154,720,199.3 （净资产减少以                                         816,546,329.78 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款                                 第 24 页 共 67 页                                                      华富收益增强债券 2024 年年度报告 回款           1,543,822,648.                    943,343,671.09   2,487,166,319.6 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                          -                -                -                 - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：        赵万利                        曹华玮                           邵恒      基金管理人负责人                 主管会计工作负责人                    会计机构负责人   华富收益增强债券型证券投资基金（以下简称本基金或基金）经中国证券监督管理委员会（以 下简称中国证监会）         （证监许可2008320 号）核准，基金合同于 2008 年 5 月 28 日生效。成立时 的基金份额为 757,093,068.65 份。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集资金到位 情况经天健华证中洲（北京）会计师事务所审验，并出具验资报告（天健华证中洲验（2008）JR 字第 070001 号）            。有关基金设立等文件已按规定报中国证监会备案。本基金的管理人和基金份额 登记机构为华富基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的投资范围为具有良好流动 性的金融工具，包括债券、货币市场工具等固定收益类金融工具，以及中国证监会允许基金投资 的其他固定收益类金融工具。   本基金财务报表以持续经营为编制基础。   本财务报表符合企业会计准则的要求，同时参照中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资 基金会计核算业务指引》和中国证监会允许的基金行业实务操作，真实、完整地反映了基金的财 务状况、经营成果和净资产变动等有关信息。                                第 25 页 共 67 页                                        华富收益增强债券 2024 年年度报告   本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。   本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。   (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产。金融资产的分类取决 于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金目前暂无金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其 他金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本 计量的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。   金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。 其他金融资产和以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于其他金融资产和以摊 余成本计量的金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量 的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来 经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现 金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于处于                        第 26 页 共 67 页                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告 不同阶段的金融工具的预期信用损失，应当分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显 著增加的，处于第一阶段，按照未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存续期内） 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 本基金确定金融工具在估值日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加（即处于第一阶段）。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：                                        （1）收 取金融资产现金流量的合同权利终止；                 （2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方；（3）金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。金融资产终止确认时，其账面 价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止 确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入 当期损益。      (1) 估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的 输入值分以下层级，并依次使用： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的 其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做 出的财务预测等。 (2) 估值方法及关键假设 〔2017〕13 号）规定，在下列情况下本基金采用的估值方法及关键假设如下： ①    对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会计准 则规定的例外情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价                     第 27 页 共 67 页                                        华富收益增强债券 2024 年年度报告 且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公 允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。 ②    对不存在活跃市场的投资品种，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 ③    如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前 一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，对估值进行调整并确定公允价值。 时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、 回购交易中的质押券等流通受限股票），根据中国证券投资基金业协会《关于发布《证券投资基金 投资流通受限股票估值指引（试行）                》的通知》                    （中基协发〔2017〕6 号），估值处理如下： ①    流通受限股票按以下公式确定估值日该流通受限股票的价值：FV=S×(1-LoMD) 其中：FV：估值日该流通受限股票的价值；S：估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价 值；LoMD：该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣。 ②    引入看跌期权计算该流通受限股票对应的流动性折扣。LoMD=P/S，P 是估值日看跌期权的价 值。 ③    证券投资基金持有的流通受限股票在估值日按平均价格亚式期权模型确定估值日看跌期权的 价值。      本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。      实收基金为对外发行的基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于 申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回 分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。      损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，                        第 28 页 共 67 页                                      华富收益增强债券 2024 年年度报告 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例 计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利 润/（累计亏损）        。   股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变 动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线 法近似计算。   本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认；   卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；   其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响 基金份额净值小数点后最后一位的，则采用待摊或预提的方法。   每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式及红利再投资形式分配。期末可供分 配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。经宣告的拟分配基 金收益于分红除权日从持有人权益转出。   外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。   以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。   无。                      第 29 页 共 67 页                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告   根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：对于证 券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等 情况，本基金根据中国证监会公告〔2017〕13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》   ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收 益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。对于在锁定期内的非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票， 根据中国基金业协会中基协发〔2017〕6 号《关于发布(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)， 按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提 供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。对于在证券交易所上市或 挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种， 根据中国证监会公告〔2017〕13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》以及《关 于固定收益品种的估值处理标准》采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。   本报告期本基金会计政策无重大变更。   本报告期本基金会计估计无重大变更。   本报告期本基金无重大会计差错。   根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》                                （财税〔2008〕1 号）、                                             《关 于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》                             （财税〔2012〕85 号）、                                           《财政部 国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》                                     （财税〔2014〕     、《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通 知》  （财税〔2016〕127 号）                、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》                                             （财 税〔2015〕101 号）、              《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》                                  （财税〔2016〕36 号）、                                                《关于 进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46 号）、《关于明确金融                     第 30 页 共 67 页                                            华富收益增强债券 2024 年年度报告 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》                      （财税〔2016〕140 号）、                                     《关于资管产品增值税有 关问题的通知》       （财税〔2017〕56 号）、                     《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》                                           （财税 〔2016〕70 号）           、《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90 号） 及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：   (一) 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为， 暂适用简易计税方法，按照 3%的征税率缴纳增值税。   (二) 对基金买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收 入，暂不征收企业所得税。   (三) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用   (四) 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中 国证券登记结算有限责任公司(以下简称中国结算)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个 人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交 所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。   (五) 主要税种及税率列示如下：   税 种                  计 税 依 据                     税 率                  以按税法规定计算的金融服务 增值税                                                 3%                  销售额 城市维护建设税          实际缴纳的流转税税额                         7% 教育费附加            实际缴纳的流转税税额                         3% 地方教育附加           实际缴纳的流转税税额                         2%                                                      单位：人民币元                        本期末                       上年度末         项目 活期存款                          629,540.35                 625,273.15                       第 31 页 共 67 页                                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告 等于：本金                                    629,485.37                      623,278.41     加：应计利息                                    54.98                        1,994.74     减：坏账准备                                        -                               - 定期存款                                              -                               - 等于：本金                                             -                               -     加：应计利息                                        -                               -     减：坏账准备                                        -                               - 其中：存款期限 1 个月                                                   -                               - 以内     存款期限 1-3 个月                                   -                               -     存款期限 3 个月以上                                   -                               - 其他存款                                              -                               - 等于：本金                                             -                               -     加：应计利息                                        -                               -     减：坏账准备                                        -                               -           合计                             629,540.35                      625,273.15                                                                       单位：人民币元                                             本期末      项目                                2024 年 12 月 31 日                     成本               应计利息              公允价值           公允价值变动 股票                           -                -                  -               - 贵金属投资-金                      -                -                  -               - 交所黄金合约       交易所      463,414,564.94      3,594,582.07   475,347,302.95       8,338,155.94       市场 债       银行间      325,918,494.07      4,843,267.96   334,294,767.96       3,533,005.93 券       市场       合计       789,333,059.01      8,437,850.03   809,642,070.91      11,871,161.87 资产支持证券                       -                -                  -               - 基金                           -                -                  -               - 其他                           -                -                  -               -      合计        789,333,059.01      8,437,850.03   809,642,070.91      11,871,161.87                                            上年度末      项目                                2023 年 12 月 31 日                     成本               应计利息              公允价值           公允价值变动 股票                60,071,138.00               -       52,528,764.51   -7,542,373.49 贵金属投资-金                      -                -                  -               - 交所黄金合约       交易所      725,890,267.88      9,387,716.74   739,189,725.87       3,911,741.25 债     市场 券     银行间      390,966,360.48      5,236,753.25   399,208,753.25       3,005,639.52       市场                                   第 32 页 共 67 页                                                            华富收益增强债券 2024 年年度报告      合计        1,116,856,628.36   14,624,469.99   1,138,398,479.12    6,917,380.77 资产支持证券           20,063,683.28       144,523.84       20,176,523.84     -31,683.28 基金                           -                -                  -                 - 其他                           -                -                  -                 -      合计        1,196,991,449.64   14,768,993.83   1,211,103,767.47     -656,676.00 注：本基金本期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 注：无。 注：无。 注：本基金本期末及上年度末无买入返售金融资产。 注：本基金本期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 注：本基金本期末及上年度末无其他资产。                                                                       单位：人民币元                                         本期末                         上年度末           项目 应付券商交易单元保证金                                            -                           - 应付赎回费                                              4.50                            - 应付证券出借违约金                                              -                           - 应付交易费用                                       24,742.76                   77,453.32 其中：交易所市场                                     12,862.15                   69,932.76      银行间市场                                   11,880.61                    7,520.56 应付利息                                                   -                           - 应付审计费                                        80,000.00                   80,000.00 中债账户维护费                                       4,500.00                    4,500.00 应付信息披露费                                     120,000.00                  120,000.00 上清账户维护费                                       4,800.00                    4,800.00           合计                                234,047.26                  286,753.32                                   第 33 页 共 67 页                                                   华富收益增强债券 2024 年年度报告                                                           金额单位：人民币元                        华富收益增强债券 A                                          本期        项目                  2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                       基金份额（份）                             账面金额 上年度末                          538,573,789.52                 538,573,789.52 本期申购                        1,128,514,642.57               1,128,514,642.57 本期赎回（以“-”号填列）              -1,286,126,257.03              -1,286,126,257.03 基金拆分/份额折算前                                   -                           - 基金拆分/份额折算调整                                  -                           - 本期申购                                         -                           - 本期赎回（以“-”号填列）                                -                           - 本期末                           380,962,175.06                 380,962,175.06                        华富收益增强债券 B                                          本期        项目                  2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                       基金份额（份）                             账面金额 上年度末                              40,198,990.56               40,198,990.56 本期申购                              14,425,894.21              14,425,894.21 本期赎回（以“-”号填列）                 -18,293,758.87                 -18,293,758.87 基金拆分/份额折算前                                   -                           - 基金拆分/份额折算调整                                  -                           - 本期申购                                         -                           - 本期赎回（以“-”号填列）                                -                           - 本期末                               36,331,125.90              36,331,125.90 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。                                                               单位：人民币元                        华富收益增强债券 A       项目        已实现部分                   未实现部分              未分配利润合计 上年度末            158,623,503.43           168,504,602.20      327,128,105.63 本期期初            158,623,503.43           168,504,602.20      327,128,105.63 本期利润             15,041,319.52            10,803,600.29       25,844,919.81 本期基金份额交易产 生的变动数 其中：基金申购款        342,161,454.92           381,543,964.45      723,705,419.37     基金赎回款       -224,180,921.84         -423,894,030.98     -648,074,952.82 本期已分配利润         -238,367,818.24                      -      -238,367,818.24 本期末              53,277,537.79           136,958,135.96      190,235,673.75                        华富收益增强债券 B       项目        已实现部分                   未实现部分              未分配利润合计                          第 34 页 共 67 页                                                   华富收益增强债券 2024 年年度报告 上年度末              11,083,601.16           12,517,175.34      23,600,776.50 本期期初              11,083,601.16           12,517,175.34      23,600,776.50 本期利润                 822,582.59            1,724,237.58       2,546,820.17 本期基金份额交易产 生的变动数 其中：基金申购款           3,605,090.31            4,835,440.86       8,440,531.17      基金赎回款        -3,239,492.94           -6,095,355.94      -9,334,848.88 本期已分配利润           -8,001,532.26                      -       -8,001,532.26 本期末                4,270,248.86           12,981,497.84      17,251,746.70                                                              单位：人民币元                                 本期                      上年度可比期间           项目      2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31     2023 年 1 月 1 日至 2023                                 日                         年 12 月 31 日 活期存款利息收入                               64,322.34                 46,560.66 定期存款利息收入                                         -                          - 其他存款利息收入                                         -                          - 结算备付金利息收入                             301,985.42                760,649.40 其他                                        1,230.90                1,001.07 合计                                    367,538.66                808,211.13 注：“其他”为结算保证金利息收入及申购款利息收入。                                                              单位：人民币元                             本期                           上年度可比期间        项目           2024年1月1日至2024年12月               2023年1月1日至2023年12 股票投资收益——买卖                                -6,827,900.01                -65,829,595.71 股票差价收入 股票投资收益——赎回                                              -                              - 差价收入 股票投资收益——申购                                              -                              - 差价收入 股票投资收益——证券                                              -                              - 出借差价收入 合计                             -6,827,900.01                -65,829,595.71                                                              单位：人民币元      项目                   本期                              上年度可比期间                           第 35 页 共 67 页                                              华富收益增强债券 2024 年年度报告 卖 出股 票成交 总 额 减：卖出股票成本 总额 减：交易费用                         125,101.39                  433,734.06 买 卖股 票差价 收                             -6,827,900.01              -65,829,595.71 入 注：无。                                                        单位：人民币元                           本期                     上年度可比期间        项目         2024年1月1日至2024年12月         2023年1月1日至2023年12月 债券投资收益——利 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债                               -333,616.34              -28,931,211.76 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎                                          -                         - 回差价收入 债券投资收益——申                                          -                         - 购差价收入        合计                   34,579,350.44               38,901,181.42                                                        单位：人民币元                            本期                     上年度可比期间         项目         2024年1月1日至2024年12月         2023年1月1日至2023年12月 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本                3,894,232,856.42           3,693,450,229.00 总额 减：应计利息总额                     36,657,057.67              43,669,738.22 减：交易费用                           79,333.12                  62,060.69                          第 36 页 共 67 页                                           华富收益增强债券 2024 年年度报告 买卖债券差价收入                    -333,616.34           -28,931,211.76 注：无。 注：无。                                                    单位：人民币元                         本期                    上年度可比期间        项目        2024年1月1日至2024年12        2023年1月1日至2023年12月                        月31日                       31日 资产支持证券投资收益 ——利息收入 资产支持证券投资收益 ——买卖资产支持证券                  -63,683.28                        - 差价收入 资产支持证券投资收益                                       -                       - ——赎回差价收入 资产支持证券投资收益                                       -                       - ——申购差价收入        合计                   500,341.58                34,049.16                                                    单位：人民币元                         本期                    上年度可比期间        项目        2024年1月1日至2024年12        2023年1月1日至2023年12月                        月31日                       31日 卖出资产支持证券成交 总额 减：卖出资产支持证券成 本总额 减：应计利息总额                    580,372.60                        - 减：交易费用                                -                       - 资产支持证券投资收益                  -63,683.28                        - 注：无。 注：无。                       第 37 页 共 67 页                                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。 注：无。 注：无。 注：无。 注：本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 注：无。                                                               单位：人民币元                             本期                        上年度可比期间        项目       2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月     2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 股票投资产生的股利 收益 其中：证券出借权益                                             -                               - 补偿收入 基金投资产生的股利                                             -                               - 收益        合计                        789,937.71                   3,309,814.11                                                               单位：人民币元                                   本期                      上年度可比期间        项目名称             2024 年 1 月 1 日至 2024 年         2023 年 1 月 1 日至 2023     股票投资                           7,542,373.49                 3,728,311.81     债券投资                           4,953,781.10                59,985,386.18     资产支持证券投资                          31,683.28                   -31,683.28     基金投资                                        -                               -     贵金属投资                                       -                               -                             第 38 页 共 67 页                                                    华富收益增强债券 2024 年年度报告     其他                                         -                           -     权证投资                                       -                           - 减：应税金融商品公允价                                                -                           - 值变动产生的预估增值税        合计                          12,527,837.87               63,682,014.71                                                               单位：人民币元                                  本期                       上年度可比期间        项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12        2023 年 1 月 1 日至 2023                              月 31 日                      年 12 月 31 日 基金赎回费收入                                26,137.02                      985.40 基金转换费收入                                   763.95                        0.02        合计                              26,900.97                      985.42 注：无。                                                                单位：人民币元                              本期                        上年度可比期间        项目         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12   2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31                             月 31 日                          日 审计费用                              80,000.00                        80,000.00 信息披露费                            120,000.00                       120,000.00 证券出借违约金                                   -                                - 银行费用                               8,104.28                         5,696.01 账户维护费                             37,200.00                        36,750.00        合计                        245,304.28                       242,446.01   无。   无。   根据本管理人于 2025 年 3 月 5 日发布的分红公告，本基金于 2025 年 3 月 6 日（除权日）进 行 2025 年度第一次分红。             关联方名称                              与本基金的关系                              第 39 页 共 67 页                                                        华富收益增强债券 2024 年年度报告  华富基金管理有限公司                        基金管理人、注册登记机构、基金销售机构  中国建设银行股份有限公司(“中国建设                基金托管人、基金销售机构  银行”)  华安证券股份有限公司(“华安证券”)                基金管理人的股东、基金销售机构  安徽省信用融资担保集团有限公司                   基金管理人的股东  合肥兴泰金融控股（集团）有限公司                  基金管理人的股东  上海华富利得资产管理有限公司                    基金管理人的子公司                                                                    金额单位：人民币元                          本期                                                        上年度可比期间   关联方名称                                  占当期股票                              占当期股票                   成交金额           成交总额的比            成交金额            成交总额的比例                                   例（%）                               （%） 华安证券          105,574,232.55          100.00    261,465,647.87         100.00                                                                    金额单位：人民币元                          本期                                                        上年度可比期间   关联方名称                                   占当期债券                              占当期债券                   成交金额            成交总额的            成交金额             成交总额的比                                   比例（%）                               例（%） 华安证券         1,354,719,042.52          74.79    1,067,845,606.23       39.63 注：本表中“当期债券成交总额”为当期通过交易单元进行的交易所债券交易成交总额。                                                                    金额单位：人民币元                           本期                                                          上年度可比期间   关联方名称                            占当期债券                              占当期债券                                     回购                                 回购                   成交金额                                成交金额                                    成交总额的                              成交总额的                                    比例（%）                              比例（%） 华安证券         37,101,993,000.00         100.00    111,797,342,000.00       99.25 注：本表中“当期债券回购成交总额”为当期通过交易单元进行的交易所债券回购成交总额。                                 第 40 页 共 67 页                                                        华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：本基金本报告期和上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。                                                                 金额单位：人民币元                                           本期   关联方名称                                                             占期末应付佣金                    当期            占当期佣金总量         期末应付佣金余                                                                      总额的比例                    佣金             的比例（%）            额                                                                       （%） 华安证券                65,543.61           100.00          12,862.15          100.00                                        上年度可比期间   关联方名称                                                             占期末应付佣金                    当期            占当期佣金总量         期末应付佣金余                                                                      总额的比例                    佣金             的比例（%）            额                                                                       （%） 华安证券               246,185.82           100.00          69,932.76          100.00 注：1.上述佣金按市场佣金率计算。以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经 手费等费用后的净额列示。                                          ，自 2024 年 7 月 1 日起，本产品交易佣金仅用于支付研究服务费用以及向证券公司租用交易单元所产生的费用。                                                                     单位：人民币元                                      本期                        上年度可比期间           项目               2024 年 1 月 1 日至 2024 年          2023 年 1 月 1 日至 2023 当期发生的基金应支付的管理费                           6,822,804.97               12,139,258.17 其中：应支付销售机构的客户维 护费 应支付基金管理人的净管理费                            6,026,965.45                9,977,835.04 注：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.60%年费率费每日计提，按月支付。计算方法 H＝E× 年管理费率÷当年天数（H 为每日应计提的基金管理费，E 为前一日基金资产净值）。                                                                     单位：人民币元                                     本期                       上年度可比期间          项目               2024 年 1 月 1 日至 2024 年         2023 年 1 月 1 日至 2023 当期发生的基金应支付的托管费                          2,274,268.34                4,046,419.31                                 第 41 页 共 67 页                                              华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率每日计提，按月支付。计算方法 H＝E ×年托管费率÷当年天数（H 为每日应计提的基金托管费，E 为前一日基金资产净值）                                        。                                                        单位：人民币元                                         本期 获得销售服务费的各关               2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 联方名称                      当期发生的基金应支付的销售服务费                    华富收益增强债券 A     华富收益增强债券 B                合计 中国建设银行                        -          61,064.96           61,064.96 华安证券                          -                  -                  - 华富基金管理有限公司                    -          45,392.31           45,392.31 合计                            -         106,457.27          106,457.27                                    上年度可比期间  获得销售服务费的各关              2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日      联方名称                 当期发生的基金应支付的销售服务费                    华富收益增强债券 A     华富收益增强债券 B                合计 中国建设银行                        -          89,533.30           89,533.30 华安证券                          -                  -                  - 华富基金管理有限公司                    -         329,287.89          329,287.89 合计                            -         418,821.19          418,821.19 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费；B 类基金份额的销售服务费按前一日 B 类基金资产 净值的 0.40%年费率每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。计算公式 H=E×年销售服务费 率÷当年天数（H 为 B 类基金份额每日应计提的基金销售服务费，E 为 B 类基金份额前一日基金资 产净值）    。 注：本基金本报告期内和上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。         情况 注：无。         的情况 注：无。                         第 42 页 共 67 页                                                             华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：本基金本报告期内及上年度可比期间内本基金管理人没有运用固有资金投资本基金。 注：本基金本报告期和上年度可比期间基金管理人之外的其他关联方没有投资本基金。                                                                          单位：人民币元                              本期                                                             上年度可比期间     关联方名称                                             2023年1月1日至2023年12月31日                    期末余额          当期利息收入                期末余额             当期利息收入 中国建设银行             629,540.35         64,322.34           625,273.15         46,560.66 注：本表仅列示活期存款余额及产生的利息收入。 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间内未参与关联方承销证券。      无。                                                                          单位：人民币元                                 华富收益增强债券 A                       除息日                         现金形                                      每 10 份                再投资形        本期利  序     权益                                          式                                      基金份额                    式         润分配       备注  号     登记日       场内         场外                    发放总                                      分红数                   发放总额        合计                                                    额        月 26 日             月 26 日                    540.93        .31   818.24 合                                                 200,037, 38,330,277 238,367,           -       -         -           1.8200                                     - 计                                                   540.93        .31   818.24                                 华富收益增强债券 B                       除息日                         现金形                                      每 10 份                再投资形        本期利  序     权益                                          式                                      基金份额                    式         润分配       备注  号     登记日       场内         场外                    发放总                                      分红数                   发放总额        合计                                                    额        月 26 日             月 26 日                      4.42         84     2.26 合                                                 5,660,48 2,341,047. 8,001,53           -       -         -           1.7900                                     - 计                                                     4.42         84     2.26                                     第 43 页 共 67 页                                                   华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 注：本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。   截至本报告期末，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 50,02                                                             金额单位：人民币元                                     期末估值单  债券代码       债券名称       回购到期日                    数量（张）        期末估值总额                                       价             产 MTN001      2日             游 MTN001      2日              MTN002A      2日              本债 01 合计                                                530,000    55,676,143.72   截至本报告期末，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为人民 币 147,289,369.33 元，于 2025 年 01 月 02 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券 交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标 准券后，不低于债券回购交易的余额。 注：期末无参与转融通证券出借业务的证券。   本基金在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人已建立董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险控制体系，并设定 适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。                                 第 44 页 共 67 页                                           华富收益增强债券 2024 年年度报告 董事会下设风险管理委员会，负责对公司风险管理制度进行审查并提供咨询和建议。总经理下设 投资决策委员会和风险控制委员会，负责对公司经营及基金运作中的风险进行研究、评估和监控。 公司设督察长，组织、指导公司监察稽核工作，监督检查基金及公司运作的合法合规情况和公司 的内部风险控制情况。公司设有独立的风险管理部、监察稽核部，对公司各部门内部风险控制制 度的建立和落实情况进行检查，对公司的内部风险控制制度的合理性、有效性进行分析，提出改 进意见，上报总经理，通报督察长。   信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不 超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的 证券不得超过该证券的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此 违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控 制相应的信用风险。                                                     单位：人民币元                         本期末                     上年度末        短期信用评级  A-1                                  -                        -  A-1 以下                               -                        -  未评级                                  -            20,098,276.50  合计                                   -            20,098,276.50                                                     单位：人民币元                         本期末                     上年度末        短期信用评级 A-1                                   -                        - A-1 以下                                -                        - 未评级                                   -             20,176,523.84 合计                                    -             20,176,523.84 注：本基金本报告期末和上年度末未持有按短期信用评级列示的同业存单。                      第 45 页 共 67 页                                              华富收益增强债券 2024 年年度报告                                                       单位：人民币元                        本期末                         上年度末       长期信用评级 AAA                     435,677,549.83                802,106,841.82 AAA 以下                  320,405,377.24                288,206,448.81 未评级                                  -                            - 合计                      756,082,927.07              1,090,313,290.63                                                        单位：人民币元                        本期末                         上年度末       长期信用评级 AAA                                      -             10,088,246.58 AAA 以下                                   -             10,088,277.26 未评级                                      -                        - 合计                                       -             20,176,523.84 注：本基金本报告期末和上年度末未持有按长期信用评级列示的同业存单。   流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可银行间同业市场交易。 因此除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及 时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般 不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月 以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未 折现的合约到期现金流量。   本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，对流动性指标进行持续的监测和分析。   市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。   利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息 资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临                     第 46 页 共 67 页                                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告 的利率敏感性缺口进行监控。                                                                        单位：人民币元 本 期 末 年 月 日 资 产 货 币 资 金 结 算 备                         -          -           -           -         - 12,985,442.26 付 金 存 出 保    52,448.11            -          -           -           -         -      52,448.11 证 金 交 易 性 金                                                                      - 融 资 产 衍 生 金              -            -          -           -           -         -              - 融 资 产 买              -            -          -           -           -         -              - 入                                     第 47 页 共 67 页                                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告 返 售 金 融 资 产 债 权              -           -          -           -          -          -            - 投 资 应 收              -           -          -           -          -          -            - 股 利 应 收 申            -           -          -           -          - 283,803.77   283,803.77 购 款 应 收 清            -           -          -           -          -          -            - 算 款 其 他              -           -          -           -          -          -            - 资 产 资 产 50,816,011. 66,306,285. 360,697,190 323,821,531 21,668,482            823,593,305.4 总          68          95         .62         .19        .19                        0 计 负 债 应 付 赎            -           -          -           -          - 340,591.48   340,591.48 回 款 应 付 管              -           -          -           -          - 311,308.01   311,308.01 理 人 报                                    第 48 页 共 67 页                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告 酬 应 付 托           -   -    -          -    - 103,769.32     103,769.32 管 费 应 付 清           -   -    -          -    - 457,390.61     457,390.61 算 款 卖 出 回 购 金               -    -          -    -         -           .75                                                   5 融 资 产 款 应 付 销 售           -   -    -          -    - 18,422.92       18,422.92 服 务 费 应 付 投 资           -   -    -          -    -         -               - 顾 问 费 应 付             -   -    -          -    -         -               - 利 润 应 交             -   -    -          -    - 35,664.64       35,664.64 税 费 其 他           -   -    -          -    - 234,047.26     234,047.26 负                     第 49 页 共 67 页                                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告 债 负 债 197,311,389                                                    1,501,194. 198,812,583.9                           -          -           -           - 总         .75                                                            24             9 计 利 率 敏           -                                                         - 感 146,495,378                                                1,217,390. 度         .07                                                        47 缺 口 上 年 度 末 年 月 日 资 产 货 币 资 金 结 算 备                         -          -           -           -            - 39,046,544.46 付 金 存 出 保    74,000.31            -          -           -           -            -    74,000.31 证 金 交 易 性 20,898,295. 120,668,543 397,581,717 619,426,447                52,528,764 1,211,103,767 金          34         .53         .03         .06                       .51           .47 融 资                                     第 50 页 共 67 页                                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告 产 衍 生 金              -          -           -          -     -            -            - 融 资 产 买 入 返 售              -          -           -          -     -            -            - 金 融 资 产 债 权              -          -           -          -     -            -            - 投 资 应 收              -          -           -          -     -            -            - 股 利 应 收 申            -          -           -          -     - 16,842.91       16,842.91 购 款 应 收 清            -          -           -          -     -              16,458,363.82                                                                 .82 算 款 其 他              -          -           -          -     -            -            - 资 产 资 产 60,644,113. 120,668,543 397,581,717 619,426,447        69,003,971 1,267,324,792 总          26         .53         .03         .06               .24           .12 计 负 债 应                                                        2,998,243.              -          -           -          -     -              2,998,243.42 付                                                                42                                   第 51 页 共 67 页                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告 赎 回 款 应 付 管 理           -   -    -          -    - 565,124.14       565,124.14 人 报 酬 应 付 托           -   -    -          -    - 188,374.70       188,374.70 管 费 应 付 清           -   -    -          -    -              16,959,842.58                                                 .58 算 款 卖 出 回 购 金               -    -          -    -            -           .34                                                     4 融 资 产 款 应 付 销 售           -   -    -          -    - 21,938.79         21,938.79 服 务 费 应 付 投 资           -   -    -          -    -            -              - 顾 问 费 应             -   -    -          -    -            -              - 付                     第 52 页 共 67 页                                                         华富收益增强债券 2024 年年度报告 利 润 应 交              -            -         -          -            - 80,222.62       80,222.62 税 费 其 他              -            -         -          -            - 286,753.32     286,753.32 负 债 负 债 316,722,630                                                   21,100,499 337,823,129.9                           -         -          -            - 总         .34                                                          .57             1 计 利 率 敏           - 感 256,078,517                                               -                       .53         .03         .06                      .67             1 度         .08 缺 口 注：本表按照金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者作为期限分类标准。     假设           1.除利率外其他市场变量保持不变                                            对资产负债表日基金资产净值的                  相关风险变量的变                  影响金额（单位：人民币元）                                 本期末 （2024 年 12 月 31         上年度末 （2023 年 12 月                       动                                 日）                          31 日 ）     分析           市 场利 率下 降 25                  基点                  市 场利 率上 升 25                                             -5,549,337.03                -4,063,284.68                  基点     外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。     其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以                                   第 53 页 共 67 页                                                    华富收益增强债券 2024 年年度报告 外的其他价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的债券等固定收益类资产和少量因在一级市场申购所形成的股票及因可转债转股所形成的股 票等权益类资产，这里的其他价格风险主要由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投 资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。                                                             金额单位：人民币元                       本期末                                上年度末      项目                             占基金资产净值                             占基金资产净值              公允价值                               公允价值                              比例（%）                               比例（%） 交易性金融资                        -                 -     52,528,764.51            5.65 产－股票投资 交易性金融资                        -                 -                 -               - 产－基金投资 交易性金融资 产－债券投资 交易性金融资 产－贵金属投                 -                 -                 -               - 资 衍生金融资产                        -                 -                 -               - －权证投资 其他                     -                 -     20,176,523.84            2.17 合计         809,642,070.91           129.59   1,211,103,767.47          130.30    假设     1.除沪深 300 指数外其他市场变量保持不变                                      对资产负债表日基金资产净值的           相关风险变量的变                   影响金额（单位：人民币元）                             本期末 （2024 年 12 月 31       上年度末 （2023 年 12 月                动                             日）                        31 日 ）    分析     沪深 300 指数上升                                                   -              3,315,805.77           百分之五           沪深 300 指数下降                                                   -             -3,315,805.77           百分之五 注：本期末股票类权益资产占基金资产净值的比例为 0%，因此若除利率和汇率外的其他市场因素 变化导致本基金持有的权益性工具的公允价值变动 5%而其他市场变量保持不变，则本基金资产净 值不会发生重大变动。                              第 54 页 共 67 页                                             华富收益增强债券 2024 年年度报告    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定：    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。                                                          单位：人民币元                          本期末                        上年度末  公允价值计量结果所属的层次 第一层次                      272,404,539.97               145,696,769.45 第二层次                      537,237,530.94              1,056,319,335.44 第三层次                                    -                9,087,662.58          合计               809,642,070.91              1,211,103,767.47    本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发 生重大变动。                                                        单位：人民币元                                     本期        项目                       交易性金融资产                                                            合计                   债券投资              股票投资 期初余额                       -           9,087,662.58       9,087,662.58 当期购买                       -                     -                   - 当期出售/结算                    -                     -                   - 转入第三层次                     -                     -                   -                     第 55 页 共 67 页                                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告 转出第三层次                                -         7,417,207.99        7,417,207.99 当期利得或损失总额                             -        -1,670,454.59       -1,670,454.59 其中：计入损益的利得或                                       -        -1,670,454.59       -1,670,454.59 损失    计入其他综合收益                                       -                   -                   - 的利得或损失 期末余额                                  -                   -                   - 期末仍持有的第三层次金 融资产计入本期损益的未                                       -                   -                   - 实现利得或损失的变动— —公允价值变动损益                                         上年度可比期间          项目                                交易性金融资产                                                                        合计                            债券投资                股票投资 期初余额                                  -        24,110,802.60       24,110,802.60 当期购买                                  -        10,500,000.28       10,500,000.28 当期出售/结算                               -                   -                   - 转入第三层次                                -                   -                   - 转出第三层次                                -        23,512,307.50       23,512,307.50 当期利得或损失总额                             -        -2,010,832.80       -2,010,832.80 其中：计入损益的利得或                                       -        -2,010,832.80       -2,010,832.80 损失    计入其他综合收益                                       -                   -                   - 的利得或损失 期末余额                                  -         9,087,662.58        9,087,662.58 期末仍持有的第三层次金 融资产计入本期损益的未                                       -        -1,412,337.70       -1,412,337.70 实现利得或损失的变动— —公允价值变动损益                                                                单位：人民币元                                                  不可观察输入值               本期末公允价   采用的估     项目                                                              与公允价值                 值      值技术                名称        范围/加权平                                                                     之间的关系                                                       均值 -                  -   -          -                            -   -     项目        上年度末公允   采用的估                      不可观察输入值                             第 56 页 共 67 页                                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告                 价值          值技术                                                                     与公允价值                                         名称           范围/加权平                                                                     之间的关系                                                        均值                             平均价格 限售股票         9,087,662.58   亚式期权   预期年化波动率                 32.07%   负相关                             模型      本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。      不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与 公允价值相差很小。      无。                             §8 投资组合报告                                                              金额单位：人民币元                                                            占基金总资产的比例 序号               项目                       金额                                                               （%）       其中：股票                                           -                      -       其中：债券                             809,642,070.91                    98.31           资产支持证券                                      -                      -       其中：买断式回购的买入返售金融资                                                       -                      -       产 注：本基金报告期末未持有境内股票投资。                               第 57 页 共 67 页                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 注：本基金报告期末未持有股票投资。                                                金额单位：人民币元       股票代  序号            股票名称   本期累计买入金额           占期初基金资产净值比例(%)        码 注：本表列示“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，未考虑相关交易费 用。                                                金额单位：人民币元       股票代  序号            股票名称   本期累计卖出金额           占期初基金资产净值比例(%)        码 注：本表列示 “卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，未考虑相关交易 费用。                                                   单位: 人民币元 买入股票成本（成交）总额                                      52,205,893.17 卖出股票收入（成交）总额                                     105,574,232.55                       第 58 页 共 67 页                                                    华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：本表列示“买入股票成本（成交）总额”及“卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金 额（成交单价乘以成交数量）填列，未考虑相关交易费用。买入包括新股、配股、债转股及行权 等获得的股票。                                                            金额单位：人民币元 序号                债券品种                  公允价值             占基金资产净值比例（%）       其中：政策性金融债                                     -                 -                                                            金额单位：人民币元                                数量                         占基金资产净值比例 序号    债券代码         债券名称                   公允价值                               （张）                            （%）                    永续债 01                      收益)                     MTN007 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 注：本基金本报告期末未持有权证。                               第 59 页 共 67 页                                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告   本基金本报告期未投资国债期货   无。      报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形   本基金投资的前十名证券的发行主体中，华阳新材料科技集团有限公司、宁波银行股份有限 公司、浙商银行股份有限公司曾出现在报告编制日前一年内受到监管部门公开谴责、处罚的情况。 本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。   除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本报告期内被监 管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。   基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。                                                              单位：人民币元       序号             名称                               金额                                                            金额单位:人民币元  序号        债券代码      债券名称            公允价值            占基金资产净值比例（%）                              第 60 页 共 67 页                                             华富收益增强债券 2024 年年度报告                      第 61 页 共 67 页                                                      华富收益增强债券 2024 年年度报告 注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。   由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。                     §9 基金份额持有人信息                                                                  份额单位：份                                                 持有人结构                                      机构投资者                   个人投资者        持有人                 户均持有的基                                                   占总 份额级别    户数                                      占总份                  金份额                                                     份额        （户）                        持有份额          额比例       持有份额                                                                          比例                                                 （%）                                                                          （%） 华富收益 增强债券   1,705     223,438.23    294,215,409.60   77.23    86,746,765.46   22.77 A 华富收益 增强债券     926      39,234.48      6,604,562.65   18.18    29,726,563.25   81.82 B  合计    2,631     158,606.35    300,819,972.25   72.09   116,473,328.71   27.91 注：本表列示“占总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例，对合计数，为 占期末基金份额总额的比例。                               第 62 页 共 67 页                                                      华富收益增强债券 2024 年年度报告                                                            占基金总份额比例  项目              份额级别            持有份额总数（份）                                                               （%） 基金管     华富收益增强债券 A                                 0.00             0.0000 理人所 有从业 人员持     华富收益增强债券 B                             17,958.82            0.0494 有本基 金                  合计                            17,958.82            0.0043 注：本表列示“占总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例，对合计数，为 占期末基金份额总额的比例。       项目                份额级别             持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人          华富收益增强债券 A                                             0 员、基金投资和研究 部门负责人持有本开         华富收益增强债券 B                                          0~10 放式基金                          合计                                           0~10 本基金基金经理持有         华富收益增强债券 A                                             0 本开放式基金            华富收益增强债券 B                                             0                          合计                                              0                       §10 开放式基金份额变动                                                                    单位：份       项目              华富收益增强债券 A                      华富收益增强债券 B 基金合同生效日 （2008 年 5 月 28                626,077,189.31                 131,015,879.34 日）基金份额总额 本报告期期初基金 份额总额 本报告期基金总申 购份额 减：本报告期基金 总赎回份额 本报告期基金拆分                                           -                              - 变动份额 本报告期期末基金 份额总额 注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。                           第 63 页 共 67 页                                               华富收益增强债券 2024 年年度报告                      §11 重大事件揭示   本报告期内未召开持有人大会。   本报告期内，基金管理人重大人事变动情况如下：   本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况如下：   经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”                            ）研究决定，蔡亚蓉女士不再 担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。   基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内没有发生诉讼事项。   本报告期内本基金投资策略未改变。   本报告期内，本基金未有改聘为其审计的会计师事务所情况。本基金本年度需支付给审计 机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报酬为 8 万元人民币。天健会计师事务所（特殊 普通合伙）从 2012 年起为本公司提供审计服务。 注：本报告期内，管理人及其高级管理人员不存在受稽查或处罚等情况。 注：本报告期内，托管人及其高级管理人员不存在受稽查或处罚等情况。                                                        金额单位：人民币元                      股票交易                  应支付该券商的佣金        交易单                  占当期股票成                     占当期佣金 券商名称                                                              备注        元数量    成交金额          交总额的比例          佣金         总量的比例                               (%)                        (%) 华安证券    2    105,574,232          100.00   65,543.61     100.00   -                            第 64 页 共 67 页                                                          华富收益增强债券 2024 年年度报告                            .55 中金财富       2                  -                  -            -           -    - 注：1）根据中国证监会《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》（以下简称“规定”                                          ） （证监会公告20243 号）                ，我公司在综合比较多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究 水平后，选择了财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的券 商租用了基金专用交易单元。 符合法规有关要求。 佣金合计，不单指股票交易佣金。                                                                   金额单位：人民币元                债券交易                     债券回购交易                     权证交易                                                                           占当期权                     占当期债                         占当期债券 券商名                                                                         证                       券                          回购成交总  称      成交金额                       成交金额                       成交金额        成交总额                     成交总额                         额的比例                                                                           的比例                     的比例(%)                         (%)                                                                            (%) 华安证    1,354,719,                 37,101,993,0  券         042.52                        00.00 中金财    456,557,96  富           3.99  序号                 公告事项                         法定披露方式            法定披露日期        华富基金管理有限公司关于旗下基                                           中国证监会指定披露媒                                           介        及基金份额累计净值的公告        华富基金管理有限公司关于终止北                                           中国证监会指定披露媒                                           介        销售业务的公告        华富收益增强债券型证券投资基金                    中国证监会指定披露媒        华富基金管理有限公司关于旗下基                                           中国证监会指定披露媒                                           介        的提示性公告        华富基金管理有限公司关于系统暂                    中国证监会指定披露媒        停服务的通知                             介                                   第 65 页 共 67 页                                     华富收益增强债券 2024 年年度报告       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       关于华富收益增强债券型证券投资                            中国证监会指定披露媒                            介       入业务的公告       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       （A 类份额）基金产品资料概要更新    介       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       （B 类份额）基金产品资料概要更新    介       关于华富收益增强债券型证券投资                            中国证监会指定披露媒                            介       入业务的公告       华富基金管理有限公司关于副总经      中国证监会指定披露媒       理变更的公告               介       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       华富基金管理有限公司关于终止喜                            中国证监会指定披露媒                            介       销售业务的公告       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒                            中国证监会指定披露媒                            介       华富基金管理有限公司关于旗下基                            中国证监会指定披露媒                            介       的提示性公告       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       更新招募说明书              介       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       (B 类份额)基金产品资料概要更新    介       华富收益增强债券型证券投资基金      中国证监会指定披露媒       (A 类份额)基金产品资料概要更新    介             §12 影响投资者决策的其他重要信息 投资者         报告期内持有基金份额变化情况             报告期末持有基金情况                     第 66 页 共 67 页                                                             华富收益增强债券 2024 年年度报告  类别               持有基金份                                                                                份额                   额比例达到           期初         申购         赎回              序号                                                    持有份额        占比                   或者超过 20%        份额         份额         份额                                                                                （%）                   的时间区间  机构          2                      0.00                                0.00   0.00  个人          -         -               -          -          -             -     -     -        -         -               -          -          -             -     -                                      产品特有风险 无         无。     基金管理人、基金托管人处     投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅,相关公开披露信息也可以登录基金管理人网站 查阅。                                                                   华富基金管理有限公司                                     第 67 页 共 67 页